Содержание
Дата обновления:
Какие налоги и сборы платят ИП на патенте?
- 27 ноября 2023
- Просмотров:
Предприниматели на ПСН платят стоимость патента - это и есть налог на данном режиме. Он считается как 6% потенциальной прибыли ИП, учитывая срок патента и вид бизнеса. На размере налога не отражается реальный доход ИП. Уровень потенциального заработка же устанавливается каждым регионом отдельно. Помимо налога, бизнесмены на патенте уплачивают страховые взносы за сотрудников и самих себя, НДФЛ с доходов наемного персонала и налоги по необходимости - земельный, имущественный, транспортный. Если вы хотите открыть бизнес на ПСН или перевестись на патент с другого режима, обратитесь к нашему онлайн-сервису, чтобы правильно составить документы и направить их в ФНС онлайн.
1. Список налогов ИП на патенте
Полный список налогов, которые уплачивают предприниматели на патентном режиме:
- Цена за патент. Фактически она и является налогом ПСН. Патент стоит 6% от потенциального дохода, с поправками на вид деятельности и срок. На цену патента не влияет фактическая прибыль, а размер потенциального заработка устанавливается в каждом регионе отдельно. Таким образом, стоимость патента в разных регионах разнится, даже если направления бизнеса одинаковые.
Как считают налог ПСН: размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6% - НДФЛ с зарплат персонала - если у предпринимателя есть наемные сотрудники
- Имущественный, земельный, транспортный налоги - оплачиваются по ситуации
Обратите внимание: Оплата патента должна быть внесена, даже если в период его действия бизнесмен ничего не заработал.
Оформление патента для ИП онлайн
С нашим онлайн-сервисом вы сможете быстро и просто подать документы на выдачу патента. Система поможет сформировать необходимые документы и для действующих ИП, и для начинающих бизнесменов, которые еще не зарегистрированы в ИФНС. Документы можно сразу подать в налоговую онлайн, чтобы не тратить время на очереди и ожидание, или скачать для самостоятельной подачи. Сервис помогает подбирать актуальные бланки и формы, учитывает требования к заполнению и не допускает ошибок - это надежно и удобно!
2. Взносы ИП в страховые фонды
Страховые отчисления в фонды за себя платят все действующие ИП. Размер взносов фиксированный, они перечисляются на пенсионное и медицинское страхование. Размер страховых взносов ежегодно меняется, его устанавливают федеральные власти. На 2023 год установлена сумма страховых взносов в 45 842 рублей, из которых:
- 9119 рублей перечисляется в ОМС
- 36 723 рубля перечисляется в ПФР
Также для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от дохода, если заработок за год превышает лимит в 300 000 рублей. Процент считается от суммы сверх данного лимита. Но, так как у ИП на патенте учитывается не реальный доход, а потенциальный, то и взнос считается от предполагаемого заработка.
При желании, бизнесмены могут добровольно делать отчисления в фонд социального страхования.
Страховые отчисления за сотрудников ИП обязаны платить, если имеют наемный персонал. В этом случае 30% дохода работника идет на оплату взносов в фонды медицинского, социального и пенсионного страхования. Дополнительно предусмотрен взнос на травматизм, тариф зависит от вида деятельности, в диапазоне 0,2-8,5%.
Важное примечание: Бизнесмены на патенте могут снижать размер налога на уплаченные страховые взносы. ИП с сотрудниками - до 50%, а ИП без персонала - до 100%. В ситуации, когда сумма взносов превышает стоимость патента, остатки можно учитывать для оплаты следующего патента, но при условии, если оба платежа сделаны в один год.
3. Главное о режиме ПСН
- Период действия патента дается на выбор ИП от 1 до 12 месяцев в рамках одного года.Начинать работу можно с любой даты.
- Максимальный доход на патенте для ИП ограничен суммой 60 млн рублей (итогом с начала года). Учтите, что при совмещении патента с УСН считается общая выручка.
- Виды деятельности, разрешенные для применения ПСН установлены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Обычно ПСН выбирают розничные магазины, косметологи, парикмахеры, сфера услуг и пр. Но, подходит ли патент именно для вашего направления бизнеса, нужно проверять в региональных законах, так как субъекты имеют право самостоятельно редактировать утвержденный налоговой перечень. Еще важно убедиться, что на бизнес не распространяются запреты из п. 6 ст. 346.43 НК РФ. В частности, на патенте запрещено производство подакцизной продукции.
- Лимит по численности штата. Разрешена максимальная средняя численность 15 сотрудников, в том числе подрядчики и внешние совместители. Учитывается персонал по всем видам деятельности.
- Лимиты по регионам. В субъектах РФ могут устанавливаться дополнительные ограничения, например - на площадь торговых залов, количество транспорта, число точек для сетей, территорию действия патента и пр.
- Отчетность не ведется. Достаточно Книги учета доходов и стандартной отчетности за работников в фонды.
- Декларацию подавать не требуется.
Если вам нужно оформить ИП на патенте или перейти на ПСН с другого режима, используйте удобный онлайн-сервис для подготовки документов и дистанционной подачи в налоговую.