Содержание
Дата обновления:
Правила оплаты патента для ИП в 2024 году
- 10 октября 2023
- Просмотров:
Оплата патента в 2024 году осуществляется с единого налогового счета (ЕНС) предпринимателя. При сроке патента до 6 месяцев, оплата вносится в любое время до конца его действия разовым платежом. Если срок патента более 6 месяцев, тогда нужно оплатить ⅓ суммы в первые три месяца, а остальное можно внести в любой день до окончания срока патента. С нашим онлайн-сервисом можно подать документы на патент для действующих ИП или стать предпринимателем сразу на патенте. Мы поможем с подготовкой заявлений и направим их в налоговую онлайн.
1. Оплата патента ИП
Оплату патента можно считать оплатой налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциального дохода бизнесмена, стоимость варьируется в зависимости от вида деятельности и периода действия патента (от 1 до 12 мес.). Фактический доход ИП на цену патента не влияет. В каждом субъекте установлен разный размер потенциальной прибыли, поэтому цена патента в разных городах будет отличаться даже если вид деятельности один и тот же.
Формула расчета налога ПСН:
Налог = (налоговая база / 365 (366) дней * количество дней срока действия патента) * 6%
Порядок оплаты зависит от периода, на который приобретается патент:
- При сроке патента до 6 мес., оплата производится одним платежом в любое время в течение срока действия патента
- При сроке патента более 6 мес., в течение первого квартала вносится ⅓ суммы, а остальное - в любое время до конца периода действия
Платить налог ПСН необходимо с единого налогового счета (ЕНС). Обратите внимание на реквизиты для оплаты патента в 2023: используйте код КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510 для всех единых налоговых платежей.
Обратите внимание: Оплатить патент необходимо, даже если в период его действия у вас не было дохода.
Подайте документы на патент онлайн
Благодаря нашему онлайн-сервису, подать документы в налоговую можно дистанционно. С помощью подсказок системы, вы без труда заполните документы, которые будут сформированы на актуальных бланках, с соблюдением правил к заполнению. Если вы действующий ИП - сервис подготовит только заявление 26.5-1, а если бизнес еще не открыт, то с заявлением вы бесплатно получите пакет регистрационных документов. Использование онлайн сервиса существенно упрощает взаимодействие с налоговой и экономит Ваше время!
2. Что еще нужно платить ИП на ПСН
- При наличии сотрудников - НДФЛ с их дохода по ТД
- Имущественный, земельный и транспортный налог - при наличии этих активов
- Страховые отчисления за себя
- Страховые отчисления за персонал (при наличии)
Обратите внимание: Каждый ИП может уменьшить налог ПСН на 50% на размер страховых отчислений за себя и работников и на 100%, если не имеет штата.
3. Условия патентной системы
Патентный режим относится к льготным и предусматривает фиксированный налог.
Условия патентной системы налогообложения:
- Цена патента – это своего рода и есть налог на патентной системе налогообложения. Ее размер зависит не от реального дохода, а от потенциального, который устанавливают регионы. 6% от предполагаемого дохода - это налог ПСН. Еще, ИП оплачивают страховые взносы за себя и сотрудников, НДФЛ с зарплат персонала, налоги на землю, имущество и транспорт (при наличии).
- Срок действия патента - можно выбрать любой от 1 до 12 месяцев в рамках текущего календарного года. Патент можно оформить с любой даты
- Максимальный порог дохода итогом с начала года - до 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент и УСН, то порог выручки считается суммой по обоим режимам.
- Разрешенные виды бизнеса на патенте есть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Но, регионы могут на свое усмотрение добавлять или исключать виды деятельности из этого списка. Патент чаще всего оформляют парикмахерские, мастерские, ателье, мастера по ремонту и пр. Важно также, чтобы бизнес не попадал под запрещенные направления, указанные в п. 6 ст. 346.43 НК РФ. К примеру, продажа лекарственных средств на патенте запрещена.
- Лимит по сотрудникам ИП. Допускается максимальная средняя численность 15 человек за налоговый период. Учитываются все сотрудники, включая совместителей и подрядчиков, по всем направлениям бизнеса предпринимателя.
- Региональные лимиты. В регионах могут устанавливаться отдельные лимиты для ИП на ПСН. Например, по площади торговой точки, по территории действия патента, по количеству транспортных единиц и пр.
- Отчетность на ПСН не ведется, кроме Книги учета доходов. Также ИП подает отчетность за работников, если они есть.
- Декларацию сдавать не требуется.
Если вы планируете перейти на патент или только хотите открыть бизнес на ПСН, воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом для правильной подготовки документов и дистанционной подачи заявлений в налоговую.