Что лучше выбрать: ИП или ООО?

1. Чем ИП отличается от ООО

Как только сделаете выбор в пользу того или иного вида деятельности, потребуется сделать выбор и формы ведения бизнеса. Самые распространенные варианты – это индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша статья содержит всю необходимую информацию для того, чтобы вам было проще сделать грамотный выбор.

	Индивидуальный предприниматель (ИП)	Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Процедура государственной регистрации	Фактически, состоит из двух этапов: Подается заявление в ФНС РФ. Уплачивается госпошлина. Госрегистрация ИП осуществляется по месту постоянной регистрации. Другими словами, по месту прописки – обозначенному в паспорте адресу.	В госорган подается заявление, уплачивается госпошлина. Еще оформляются протокол собрания учредителей, учредительный договор и устав, а также документы на юридический адрес. Госрегистрация осуществляется по юридическому адресу: речь может идти о жилом, нежилом, арендуемом помещении.
Сколько стоит пройти госрегистрацию?	Госпошлина 800 руб. + могут возникнуть дополнительные затраты – если решите обращаться к консультанту. Для подготовки документов бесплатно рекомендуем воспользоваться нашим онлайн-сервисом.	Госпошлина 4000 руб. + вероятны непредвиденные затраты – если решите проконсультироваться со специалистом. Для бесплатной подготовки документов обратитесь к нашему онлайн-сервису.
Владелец бизнеса	Один человек, сам ИП.	Физ. лицо или юр. лицо. Участник может быть один, а может и несколько. Максимальное количество учредителей ООО – 50.
Виды деятельности	Доступен далеко не каждый вид деятельности.	Можно осуществлять больше видов деятельности по сравнению с ИП.
Вывод денег	Возможен в то время, которое удобно ИП.	Возможен лишь раз в три месяца – как только пройдет соответствующее собрание. Взимается налог.
Бухгалтерский учет	Ведение бухгалтерского учета является правом, но не обязанностью.	Ведение бухгалтерского учета является обязанностью ООО.
Полномочия	У ИП есть право на совершение сделок. Если сам он проводить их не в состоянии, потребуется оформление доверенности на иное лицо.	Право на совершение сделок есть у руководителя общества. Нотариальную доверенность на него оформлять не нужно.
Привлечение к ответственности	Отвечает всем своим недвижимым (жилым помещением, участком земли) и движимым (автомобилем, ценными бумагами) имуществом.	Отвечает имуществом в рамках уставного капитала.
Рабочий персонал	Не является обязательным, так что прохождение дополнительной регистрационной процедуры в ФСС, если нет работников, не требуется.	Руководителя считают наемным сотрудником, так что процедура госрегистрации работодателя осуществляется в автоматическом порядке.
Филиалы и представительства	Возможно открытие офисов в любом субъекте РФ. Не имеет значения, где регистрировался ИП. Филиалы и представительства ИП открыть не может.	Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры госрегистрации – в том субъекте РФ, в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).
Вложения	Исключительно кредит. Чтобы инвестора причислили к участникам бизнеса, он должен зарегистрироваться как юр. лицо.	Чтобы инвестора причислили к участникам деятельности, ему нужно просто купить долю в ООО.
Нужна	Нужна.	Зависит от того, какая деятельность и система налогообложения выбраны.
Банковский счет для расчетов	Обязательным не является.	Обязательным не является, но осуществление деятельности без него представляется затруднительным.
Печать	Не обязательна.	Не обязательна.
Взносы в госфонды	Их необходимо платить и тогда, когда осуществляется деятельность и тогда, когда она приостанавливается.	Их нужно платить только тогда, когда ведется деятельность.
Закрытие	Более простой процесс, нежели у юр. лица. Длится около 7 дней.	Не самый простой процесс, занимает несколько месяцев. Более дорогостоящий, нежели закрытие ИП.

2. Плюсы и минусы форм ведения бизнеса

Преимущества ИП выглядят следующим образом:

1. Прохождение процедуры госрегистрации ИП – более простой, оперативный и недорогой процесс.
2. Не нужно обладать уставным капиталом. Бизнес можно открывать даже без денежных накоплений – понадобится лишь 800 рублей на госпошлину (при подаче документов в электронном виде не уплачивается).
3. Не нужно обладать юридическим адресом. Не нужно приобретать либо брать в аренду недвижимость. Только написать в заявлении, где вы прописаны (речь идет о месте постоянной регистрации).
4. За различные нарушения налагаются менее существенные штрафные санкции, чем на ООО.
5. Есть возможность пользоваться преференциями при внесении взносов в госфонды.

К минусам ИП относятся следующие:

1. Вы рискуете потерять все свое имущество, даже если не пользуетесь им для осуществления бизнес-проектов. Если что-то пойдет не так, вы можете потерять сразу все, кроме единственного жилья.
2. Можно осуществлять далеко не каждую деятельность. К примеру, исключено ведение банковской деятельности.
3. Сложнее модернизировать свой бизнес. Речь идет о взаимодействии с контрагентами, получении кредитов.

Плюсы ООО – это:

1. Проще развивать бизнес – общаться с контрагентами, брать займы на большие суммы, принимать инвестиции.
2. Можно пользоваться большим количеством банковских продуктов, например, зонтичным овердрафтом.

Недостатки ООО – это:

1. Сложный процесс прохождения процедуры госрегистрации ООО. Он более дорогостоящий и требует больше подготовки.
2. Обязательно ведение бухгалтерского и налогового учета.

3. Особенности регистрации ИП и обществ

Затронем только главные нюансы регистрационного процесса ИП и ООО:

1. Сумма, которую составляет госпошлина. Для ИП – 800 рублей, для ООО – 4 000 рублей.

2. Перечень документов. Для ИП – заявление, квитанция об оплате госпошлины, удостоверение личности и его копия (вторая и третья страницы и страница, где проставлен штамп о прохождении регистрации). Также, при желании, можно приложить заявление о переходе на одну из систем налогообложения.

   Для ООО – заявление, квитанция об оплате пошлины, удостоверения личностей каждого учредителя, решение единственного участника или протокол собрания учредителей и учредительный договор, устав, документация на юридический адрес, заявление на УСН (при выборе такой системы налогообложения).

3. Временные рамки, в которые проводится госрегистрация. Сроки одинаковы и для ИП, и для ООО – 3 рабочих дня.

После прохождения процедуры госрегистрации, ООО дается 4 месяца на то, чтобы зачислить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала. Сумма должна составлять от 10 000 рублей и более. ИП этого делать не нужно

4. Адрес регистрации ИП и ООО

Адрес, на который нужно регистрировать ИП – это адрес его постоянной прописки. И если вы, к примеру, являетесь жителем Москвы, но имеете прописку в Твери, подавать регистрационные документы нужно в ИНФС в Твери. ИП поставят на учет в городе прописки. Чтобы не ездить по городам, используйте почтовые услуги либо онлайн-подачу.

Вы сможете заниматься своей деятельностью из любого субъекта РФ (не открывая при этом офисы). Платить налоги же все равно придется там, где зарегистрирован ИП (за исключением ПСН).

Если говорить про адрес, на который нужно регистрировать ООО, здесь возможны следующие варианты:

1. Покупка либо аренда недвижимости.
2. Можно воспользоваться домашним адресом руководителя либо учредителя.

5. Страховые взносы и налоги для ИП и ООО

На любого индивидуального предпринимателя, вне зависимости от выбранной им деятельности и системы налогообложения, налагается обязанность по перечислению за себя взносов в негосударственные фонды. При наличии сотрудников, взносы уплачиваются и за них.

Если у ООО будет только один учредитель – руководитель, он должен вносить примерно такую же сумму.

На размер налогов оказывает влияние не форма ведения бизнеса, а налоговый режим. На сегодняшний день есть такие варианты:

1. Общий налоговый режим (ОСНО). Для ИП налог составляет 13%, для ООО – 20%.
2. УСН. Сумма налогов – одинаковая.
3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сумма налогов одинаковая.
4. Патентная система налогообложения (ПСН). Ею могут воспользоваться исключительно ИП.
5. Налог на профессиональный доход (НПД). На НПД могут работать только ИП.

Платежи за сотрудников у ИП и ООО идентичны друг другу. Речь идет о взносах в страховые фонды и подоходном налоге (13%).

И у ИП, и у ООО, есть возможность делать выбор в пользу любой системы налогообложения. Исключение – патентная система и НПД. Они доступны только для ИП.

В данном случае условия у ООО меньше выбора.

6. Вывод денежных средств предпринимателем и ООО

Вывод денег для ИП доступен в любой период времени. Самое важное – чтобы отсутствовал долг по страховым взносам и налогам.

Вывод денежных средств из ООО – процесс более сложный, даже при наличии в нем исключительно одного учредителя. Считается, что это деньги общества.

Деньги выводятся:

1. Как дивиденды.
2. Как заработная плата.
3. Как займ учредителя обществу по договору.

Дивиденды выплачивают из чистой прибыли – денежной суммы, из которой уже были вычтены страховые взносы и налоги. Но с дивидендов обязательно нужно уплатить налог – он составляет 13%. Выплату можно осуществлять ежеквартально, по полугодиям, один раз в год.

С зарплаты уплачиваются взносы, налоги, отчисления в фонды.

Если оформить договор займа обществу учредителем, то можно получать прибыль общества в виде процентов по займу.

7. Ограничения по видам деятельности ИП и ООО

ИП могут осуществлять не каждую деятельность. Нельзя заниматься:

• Банковской деятельностью;
• Производством и реализацией алкоголя;
• Производством лекарств;
• Страхованием;
• Инвестированием и др.

ООО может заниматься всеми видами деятельности, если налоговым режимом выступает ОСНО.

8. Внутреннее управление ИП и ООО

Управление ООО должно осуществляться с учетом всех законодательных норм. То есть должна учитываться корпоративная правовая отрасль. Вам придется изучить особенности документации, рассмотреть разные нюансы. И сделать это придется даже при одном учредителе. Если же их будет два, для принятия части решений придется получать согласие второго участника. Исключение – если у вас более 50% долей.

ИП не нужно ни с кем консультироваться, он принимает все решения самостоятельно.

9. Отчетные документы ИП и компаний

ИП может (но не обязан) вести бухгалтерский учет. Режим налогообложения компании в данной ситуации значения не имеет. ООО же обязан вести бухгалтерию.

С самого начала деятельности ИП – это физическое лицо, без работников.

ООО же является юридическим лицом с как минимум одним сотрудником - руководителем.

ОСНО

Если вы стали ИП, не нужно делать выбор в пользу ОСНО, так как вам предстоит более основательная налоговая нагрузка, нежели на иных режимах. Вы будете вынуждены заниматься ведением бухгалтерского учета.

ООО на ОСНО будет вынуждено заниматься полноценным бухгалтерским и налоговым учетом. ИП с работниками и без них на ОСНО будет проще, нежели ООО.

УСН

ИП на УСН без работников сдает отчет раз в год. Если ИП с работниками, нужно будет делать ежемесячные выплаты в ПФР (в ФСС – ежеквартальные). Еще каждый квартал необходимо сдавать отчет в налоговый орган.

Выплаты и отчеты ООО на УСН идентичны ИП. Обязательна сдача бухгалтерской (финансовой) отчетности.

ПСН

На ПСН ИП должен вести КУДиР. При наличии сотрудников выплаты и отчетность идентичны ИП на УСН.

ООО не имеет права пользоваться такой системой налогообложения.

ЕСХН является специальным налоговым режимом, разработанным для производителей сельскохозяйственных товаров.

НПД могут использовать только ИП. Отчетность не требуется. Сумма налога - 4% или 6% - в зависимости от того, с физ. лицами или юр. лицами/ИП работал предприниматель на НПД.

10. Ответственность предпринимателей и организаций

Ответственность по КоАП РФ у ИП и ООО имеет серьезные различия. Допустим, если не соблюдаются трудовые условия, ИП придется заплатить от 1000 до 5000 рублей, ООО – 30000 – 50000 рублей. И еще один момент: в ООО административная ответственность накладывается как на само общество, так и на его руководителя.

Ответственность по НК РФ у ИП и ООО одинаковая. Допустим, если ведется деятельность без прохождения процедуры госрегистрации, взимают штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 000 рублей.

Ответственность по УК РФ серьезнее у ООО. ИП рискует гораздо меньше.

11. Закрытие ИП и ООО

Закрыть ИП можно очень просто и быстро (буквально за одну неделю). Процедура недорогая. Платите госпошлину (160 рублей) и направляетесь в ФНС РФ для подачи соответствующего заявления. На этом все.

Закрыть ООО намного труднее. Эта процедура занимает несколько месяцев и является недешевой. Процесс таков:

1. Создается специализированная комиссия, отвечающая за ликвидацию ООО. Назначается ее председатель.
2. Составляется заявление. Специальная комиссия объявляет о том, что решено ликвидировать ООО. Документы направляются в ФНС РФ.
3. Объявление о ликвидации ООО размещается в издании "Вестник государственной регистрации".
4. Сообщение о ликвидации ООО получают все кредиторы.
5. Пятый этап – подготовка к проверке из налогового органа (ее проводят не в каждой ситуации).
6. Далее оформляется и сдается промежуточный ликвидационный баланс.
7. Уплачивается госпошлина (800 рублей).
8. Оформляется и сдается окончательный ликвидационный баланс и иные документы.